Виды налогов в США: как не растеряться в налоговой пучине

Виды налогов в США: как не растеряться в налоговой пучине


Знание о налогах и их видах важно для жителя США, так как помимо общеизвестного налога на доход, существует множество других. Эта информация может быть особенно полезной, если вы выбираете место жительства, так как каждый штат и каждый город устанавливает свои ставки.

  • Подоходный налог [Income tax]

Подоходные налоги выплачиваются федеральному правительству, властям большинства штатов и некоторым местным властям. Так называемый «облагаемый налогом доход» – это денежные средства, которые вы получаете в качестве заработной платы в результате индивидуальной трудовой деятельности, в виде чаевых или от продажи имущества. Размер подоходного налога зависит от размера вашего заработка. Любой человек, получающий доход, проживающий на территории США, обязан платить подоходный налог на федеральном уровне.

 Существует 10 штатов, в которых государственные затраты покрываются за счет других видов налогов, поэтому там нет подоходного налога. Это такие субъекты, как Аляска [Alaska], которая живет на налоги от добычи нефти; Флорида [Florida], существующая на налоги от добычи нефти и налоги на недвижимость; Невада [Nevada] – налоги от азартных игр; Южная Дакота [South Dakota] – налоги на лицензии по продаже сигарет, алкоголя и банковской франшиз; Техас [Texas] – налоги от добычи нефти и налоги на недвижимость; Вашингтон [Washington] – налоги от продажи; Вайоминг [Wyoming] – налоги от продажи натуральных ресурсов. Также есть два штата, где подоходный налог не взимается с зарплаты, но выплачивается с дивидендов и прибыли по ценным бумагам – это Нью-Гемпшир [New Hampshire] и Теннеси [Tennessee].

  • Налоги с продаж [Sales taxes или Taxes on Goods and Services]

Налоги с продаж выплачиваются властям штатов и местным властям. Эти налоги начисляются на стоимость товаров и услуг, поступают государству и используются для оплаты работ, которые проводят власти штатов и местные органы (например, обустройство дорог, полицейская и пожарная охрана).

В штатах, где начисляется налог с продаж, нужно иметь в виду, что цена на бирке товара или озвучиваемая за услугу – не окончательная, так как не учитывает налог, который начисляется при оплате. Например, если на газировке стоит ценник $1.99, то в зависимости от того, где вы проживаете, в кассе придется оплатить $1.99 (если вы живете в Монтане), $2.17 (если вы живете в Нью-Йорке) или $2.08 (если вы живете на Гавайях).

Иногда Американцы ездят в соседние штаты за дорогостоящими покупками или услугами, если там установлен низкий налог с продаж или его не имеется. Существуют 4 штата, где нет налога с продаж: Монтана [Montana], Нью-Гемпшир [New Hampshire], Делавэр [Delaware], Орегон [Oregon].

  • Налоги на недвижимость [Property taxes]

Это налоги на ваши дом и землю, которые вы перечисляете властям штатов и местным органам власти. В большинстве населенных пунктов налоги на недвижимое имущество используются для обеспечения деятельности местных государственных школ.

 Нет штата, где бы не начисляли налог на недвижимость, но в некоторых субъектах этот налог выше. Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Луизиана [Louisiana] (0.18%), Гавайи [Hawaii] (0.26%), Алабама [Alabama] (0.33%), Делавэр [Delaware] (0.43%) и Западная Вирджиния [West Virginia] (0.49%). Штаты с самыми высокими налогами на недвижимость – Нью-Джерси [New Jersey] (1.89%), Нью Гемпшир [New Hampshire] (1.86%), Техас [Texas] (1.81%), Висконсин [Wisconsin] (1.76%) и Небраска [Nebraska] (1.70%).

  •  Налоги на наследство или подарок [Estate taxes и Gift taxes]

Налоги на наследство и подарок выплачиваются федеральному правительству и властям большинства штатов, если полученный доход превышает лимитированную сумму. Налог на наследство взимается после унаследования имущества на момент кончины собственника, а налог на подарок – по мере передачи имущества от одного лица другому. Обычно в этом случае под подарком подразумевается имущество определенной стоимостью или значительная сумма, которые устанавливаются Налоговой Службой США [Internal Revenue Service, IRS] и штатом каждый год. Например, в 2014 году IRS установила, что налогом будет облагаться подарок на сумму выше $14,000, наследство – выше $5,430,000.